Pengaruh Struktur Kepemilikan, Struktur Komite Audit, Likuiditas, Dan Kecukupan Modal Terhadap Kinerja Perbankan (Studi Kasus pada Perusahaan sektor Perbankan Go-Publik yang terdaftar di BEI Tahun 2022-2024)

Nahrul Yusli Hayanti, Triyono Triyono

Abstract


Tujuan penelitian ini untuk mengkaji pengaruh kepemilikan institusional, kepemilikan manajerial, struktur komite audit, Likuiditas, dan Kecukupan Modal terhadap kinerja perbankan yang dinilai menggunakan Return on Assets (ROA). Penelitian menggunakan pendekatan kuantitatif dengan sampel 53 observasi perusahaan perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode 2022–2024 dan dipilih menggunakan teknik purposive sampling. Analisis data dilakukan menggunakan regresi linier berganda. Hasil penelitian menunjukkan bahwa kepemilikan institusional, struktur komite audit, dan Kecukupan Modal berpengaruh negatif terhadap Kinerja Perbankan, sedangkan Likuiditas berpengaruh positif terhadap Kinerja Perbankan. Kepemilikan manajerial tidak berpengaruh terhadap Kinerja Perbankan. Temuan ini mengimplikasikan bahwa peningkatan kinerja perbankan lebih ditentukan oleh efektivitas pengelolaan likuiditas dan pemanfaatan modal dibandingkan besarnya kepemilikan saham maupun struktur komite audit.

Kata Kunci: Kecukupan Modal, kepemilikan institusional, kepemilikan manajerial, Likuditas, Return on Assets.

Full Text:

Download PDF

References


Anita, A., & Yulianto, A. (2016). Pengaruh Kepemilikan Manajerial dan Kebijkan Dividen Terhadap Nilai Perusahaan. Journal of Reproduction and Infertility, 15(4), 229–232

Aprilli, A., & Rifa, D. (2022). Pengaruh kepemilikan institusional, kepemilikan manajerial, dan tata kelola perusahaan terhadap kinerja perusahaan. Jurnal Akuntansi dan Keuangan, 19(2), 112–126.

Athanasoglou, P. P., Brissimis, S. N., & Delis, M. D. (2008). Bank-specific, industry-specific and macroeconomic determinants of bank profitability. Journal of International Financial Markets, Institutions and Money, 18(2), 121–136.

Basel Committee on Banking Supervision. (2011). Basel III: A global regulatory framework for more resilient banks and banking systems. Bank for International Settlements.

Berger, A. N., & Bouwman, C. H. S. (2009). Capital and liquidity in banking: definitions, measurement, and trade-offs. Journal of Banking & Finance, 33(10), 1835-1845. (Jurnal Internasional)

Bhattacharya, S., & Thakor, A. V. (1993). Contemporary banking theory. Journal of Financial Intermediation, 3(1), 2–50.

Bolívar, M. P. R., Durán, M. A., & Lozano-Vivas, A. (2024). Banking performance, liquidity, capital adequacy, and governance: Evidence from the banking industry. Research in International Business and Finance.

Bolívar, M. P. R., Durán, M. A., & Lozano-Vivas, A. (2024). The role of capital, liquidity and governance in bank performance.

Brigham, E. F., & Houston, J. F. (2012). Fundamentals of Financial Management (13th ed.). South-Western Cengage Learning.

Bursa Efek Indonesia. Laporan Keuangan Tahunan dan Laporan Tahunan Perusahaan Perbankan. Diakses dari www.idx.co.id.

DeZoort, F. T., Hermanson, D. R., Archambeault, D. S., & Reed, S. A. (2002). Audit committee effectiveness: A synthesis of the empirical audit committee literature. Journal of Accounting Literature, 21, 38–75.

Diamond, D. W., & Dybvig, P. H. (1983). Bank Runs, Deposit Insurance, and Liquidity. Journal of Political Economy, 91(3), 401-419. (Jurnal Internasional, Klasik untuk Likuiditas Bank)

Donaldson, T., & Preston, L. E. (1995). The Stakeholder Theory of the Corporation: Concepts, Evidence, and Implications. Academy of Management Review, 20(1), 65-91.

Esaputra, A. B., Majduddin, R. D., Herlian, E., Al-Afif, R. A., Indrasto, H. B. B., & Nugroho, J. S. (2026). Resilience of the Financial Performance of the Islamic Banking Industry in Indonesia to the Crisis. SENTRALISASI, 15(2), 218-234.

Fama, E. F., & Jensen, M. C. (1983). Agency problems and residual claims. Journal of Law and Economics, 26(2), 327–349.

Fama, E. F., & Jensen, M. C. (1983). Separation of ownership and control. Journal of Law and Economics, 26(2), 301–325.

Freeman, R. E. (1984). Strategic management: A stakeholder approach. Pitman Publishing.

Gitman, L. J., & Zutter, C. J. (2015). Principles of Managerial Finance (14th ed.). Pearson Education.

Henryanto Wijaya, & Gunawan. (2020). Pengaruh kepemilikan manajerial dan kepemilikan institusional terhadap kinerja perusahaan. Jurnal Akuntansi, 12(1), 45–58.

Jensen, M. C., & Meckling, W. H. (1976). Theory of the firm: Managerial behavior, agency costs and ownership structure. Journal of Financial Economics, 3(4), 305-360.

Kasmir. (2016). Analisis Laporan Keuangan (Cetakan Kesepuluh). PT Raja Grafindo Persada. (Buku Umum Indonesia tentang Analisis Laporan Keuangan)

Klein, A. (2002). Audit committee, board of director characteristics, and earnings management. Journal of Accounting and Economics, 33(3), 375-400. (Jurnal Internasional, Relevan untuk Komite Audit)

Lestari, E. S., Rinofah, R., & Maulida, A. (2022). Pengaruh profitabilitas, leverage, kepemilikan manajerial terhadap CSR pada perusahaan manufaktur di Bursa Efek Indonesia periode 2015-2019. Forum Ekonomi, 24(1), 30–44.

Limbong, Y., Kurniawati, N. K., Lestari, H. S., & Leon, F. M. (2026). Pengaruh likuiditas dan capital adequacy ratio terhadap kinerja keuangan (ROA): Moderasi ukuran bank pada bank konvensional BEI 2020–2024. Equilibrium: Jurnal Ilmiah Ekonomi, Manajemen dan Akuntansi, 15(1), 168–182.

Mishkin, F. S. (2018). The Economics of Money, Banking, and Financial Markets (12th ed.). Pearson Education. (Buku Teks Internasional tentang Perbankan dan Pasar Keuangan)

Morck, R., Shleifer, A., & Vishny, R. W. (1988). Management Ownership and Market Valuation: An Empirical Analysis. Journal of Financial Economics, 20(1-2), 293-315. (Jurnal Internasional, Relevan untuk Kepemilikan Manajerial)

Myers, S. C. (1977). Determinants of Corporate Borrowing. Journal of Financial Economics, 5(2), 147-175.

Nasriani, I. (2024). Mengukur Hubungan Kepemilikan Institusional Dan Dewan Komisaris Independen dan Return On Asset (ROA). Bongaya Journal of Research in Management, 7(1), 37–45.

Nugrahani, N. (2020). Pengaruh Likuiditas Terhadap Kinerja Keuangan Bank Umum Konvensional di Indonesia.

Nurcahyani, V., & Wirajaya, A. (2020). Pengaruh Struktur Komite Audit Terhadap Kinerja Perusahaan: Studi Kasus Perusahaan Manufaktur.

Pfeffer, J., & Salancik, G. R. (1978). The external control of organizations: A resource dependence perspective. Harper & Row.

Pramono, B., & Widodo, B. (2021). Peran Komite Audit dalam Meningkatkan Kinerja Keuangan Perbankan.

Pratama, A., & Lestari, D. (2025). Pengaruh struktur komite audit terhadap kinerja perusahaan.

Rachmah, A., & Iswara, ulfah setia (2023). Analisis Pengaruh Struktur Kepemilikan terhadap Nilai Perusahaan dengan kinerja keuangan sebagai variabel intervening. Jurnal Akuntansi.

Rose, P. S., & Hudgins, S. C. (2013). Bank management and financial services (9th ed.). McGraw-Hill Education.

Safitri, K. D., & Wahyudi, I. (2025). Pengaruh struktur modal terhadap kinerja keuangan bank komersial konvensional di Indonesia. Owner: Riset & Jurnal Akuntansi, 9(4), 3112–3125.

Safitri, N., & Wahyudi, S. (2025). Pengaruh likuiditas terhadap kinerja perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Manajemen dan Keuangan, 14(1), 55–68.

Safitri, R., & Wahyudi, A. (2025). Pengaruh likuiditas terhadap kinerja perbankan.

Sakawa, H., & Watanabel, N. (2020). Institutional ownership and firm performance under stakeholder-oriented corporate governance. Sustainability, 12(3), 1021.

Sari, P. A., & Khuzaini. (2022). The Influence of Good Corporate Governance on Company Value with Financial Performance as an Intervening Variable. Jurnal Ilmu Dan Riset Manajemen.

Sari, Y. N., & Nugroho, D. (2021). Pengaruh Struktur Kepemilikan Terhadap Kinerja Keuangan Perusahaan Perbankan di Indonesia.

Shleifer, A., & Vishny, R. W. (1986). Large Shareholders and Corporate Control. Journal of Political Economy, 94(3), 461-488. (Jurnal Internasional, Klasik untuk Kepemilikan Institusional)

Sitanggang Abdonsius. (2021). Pengaruh Dewan Komisaris Independen, Komite Audit,Kepemilikn Manajerial Dan Kepemilikan Institusional Terhadap Kinerja Keuangan (Studi Empiris Pada Perusahaan PerbankanYang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia 2016-2018). Jurnal Riset Akuntansi Keuangan , 7(2), 181–190.

Susanti, R., & Yuliana, S. (2021). Analisis Pengaruh Likuiditas (LDR) Terhadap Profitabilitas (ROA) Bank.

Wahyudin, & Sumakul, G. C. (2025). Faktor risk profile, struktur good corporate governance dan capital merupakan indikator untuk mengukur kinerja keuangan bank (Studi kasus pada bank konvensional yang terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan periode 2020–2024). Lokawati: Jurnal Penelitian Manajemen dan Inovasi Riset, 3(4), 324–339.

Wulandari, A., & Siregar, S. V. (2022). Dampak Kepemilikan Institusional Terhadap Kinerja Perusahaan Perbankan.

Yanti, N., & Firdaus, M. (2022). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR) Terhadap Kinerja Keuangan Bank.

Yohanna, V. (2025). Kinerja keuangan PT Bank Mandiri Tbk dalam penerapan good corporate governance pada tahun 2011–2022. Jurnal Ekonomi Mahasiswa, 1(1), 10–26.

Yuliusman, Y., & Safelia, N. (2023). Independensi dewan, frekuensi rapat, kepemilikan institusional dan kinerja perusahaan. Jurnal Kajian Akuntansi dan Bisnis Terkini, 4(1), 133–145.




DOI: https://doi.org/10.37531/sejaman.v9i2.12555

Refbacks

  • There are currently no refbacks.


Flag Counter

Creative Commons License

S E I K O : Journal of Management & Business is licensed under a Creative Commons Attribution-ShareAlike 4.0 International License.
 
© All rights reserved 2018. S E I K O : Journal of Management & Business - ISSN (Print) : 2598-831X, ISSN (Online) : 2598-8301.
 

Web Analytics